2016年7月11日 星期一
一、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)監管部門(mén)的職責
(一)整理銀行報送的進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單，錄入有關(guān)數據。一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷(xiāo)單歸檔。對有問(wèn)題的核銷(xiāo)單及時(shí)與銀行聯(lián)系改正。待國際收支統計申報2.0版軟件穩定運行之后，進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單數據直接從該軟件系統中提取，取消手工錄入工作。
(二)審查進(jìn)口單位的進(jìn)口到貨報審和未到貨報審，并在三個(gè)工作日內將報審表錄入計算機。審查三項內容：
1、進(jìn)口單位在報審表上填寫(xiě)的內容與所附單據的內容是否一致無(wú)誤；
2、審核付匯單證與報關(guān)單內容是否一致；
3、手工操作時(shí)審核進(jìn)口單位提供的報關(guān)單表面是否與海關(guān)的要求一致，即是否有防偽標簽、海關(guān)編號，是否有清晰的海關(guān)驗訖章等；使用報關(guān)單核查系統后用計算機核查報關(guān)單的真偽。
經(jīng)審核無(wú)誤，即在報審表和報關(guān)單上加蓋報審章，將報關(guān)單和報審表(第一聯(lián))歸檔存放，將報審表(第二聯(lián))的內容錄入計算機；如第一項有問(wèn)題，則請進(jìn)口單位更正報審表的內容后再報審；如第二項、第三項有問(wèn)題，以及報關(guān)單屬于按規定應辦理二次核對的范圍之內，則留存有關(guān)報關(guān)單進(jìn)行二次核對，經(jīng)鑒別結果為真實(shí)者即將報關(guān)單退還進(jìn)口單位留存，經(jīng)證實(shí)存在問(wèn)題的即按有關(guān)規定移交外匯檢查部門(mén)處理。
(三)進(jìn)口付匯備案表審核及簽發(fā)
進(jìn)口付匯備案表是針對一些核銷(xiāo)方式較特殊、銀行資金風(fēng)險較大及逃套匯發(fā)生頻率較高的進(jìn)口付匯，如遠期信用證、異地付匯、轉口貿易、預付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進(jìn)行了重點(diǎn)跟蹤、登記，并按期要求進(jìn)口單位憑有關(guān)憑證向外匯局辦理核銷(xiāo)報審。
二、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)報審流程
(一) 進(jìn)口付匯到貨的數據報審
1、概念
進(jìn)口付匯到貨報審是進(jìn)口單位根據《進(jìn)口付匯核銷(xiāo)監管暫行辦法》的要求，按月將“貿易付匯到貨核銷(xiāo)表”及所附單證報送外匯局審查的業(yè)務(wù)過(guò)程和手續。
2、業(yè)務(wù)審核單據
根據《進(jìn)口付匯核銷(xiāo)監管暫行辦法》規定，進(jìn)口單位“應當在有關(guān)貨物進(jìn)口報關(guān)后一個(gè)月內向外匯局辦理核銷(xiāo)報審手續”。進(jìn)口單位在辦理到貨報審手續時(shí)，須對應提供下列單據：
(1)進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單(如核銷(xiāo)單上的結算方式為“貨到付款”，則報關(guān)單號欄不得為空)；
(2)進(jìn)口付匯備案表(如核銷(xiāo)單付匯原因為“正常付匯”，企業(yè)可不提供該單據)；
(3)進(jìn)口貨物報關(guān)單正本(如核銷(xiāo)單上的結算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據)；
(4)進(jìn)口付匯到貨核銷(xiāo)表(一式兩份，均為打印件并加蓋公司章)；
(5)結匯水單及收帳通知單(如核銷(xiāo)單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉口貿易”，企業(yè)可不提供該單據)；
(6)外匯局要求提供的其他憑證、文件。
上述單據的內容必須真實(shí)、完整、清晰、準確。
3、辦理進(jìn)口付匯報審業(yè)務(wù)手續：
(1)進(jìn)口單位須備齊上述單據，一并交外匯局進(jìn)口核銷(xiāo)業(yè)務(wù)人員初審。
(2)初審人員對于未通過(guò)審核的單據，應在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進(jìn)口單位。
(3)初審結束后，經(jīng)辦人員簽字并轉交其他業(yè)務(wù)人員復核；
(4)復核人員對于未通過(guò)審核的單據，應在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進(jìn)口單位。
(5)復核無(wú)誤，則復核員簽字并將企業(yè)報審的全部單據及IC卡留存并留下企業(yè)名稱(chēng)、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人。
(6)外匯局將留存的報關(guān)單及企業(yè)IC卡通過(guò)報關(guān)單檢查系統檢驗報關(guān)單的真偽。如無(wú)誤，則將IC卡退進(jìn)口單位，并在到貨報審表和報關(guān)單上加蓋“已報審”章；如報關(guān)單通不過(guò)檢查，則將有關(guān)材料及情況轉檢查部門(mén)。
(二)進(jìn)口付匯備案手續
進(jìn)口付匯備案是外匯管理局依據有關(guān)法規要求企業(yè)在辦理規定監督范圍內付匯或開(kāi)立信用證前向外匯局核銷(xiāo)部門(mén)登記，外匯局憑以跟蹤核銷(xiāo)的事前備案業(yè)務(wù)。
1、企業(yè)在辦理下列付匯或開(kāi)立信用證業(yè)務(wù)時(shí)，須辦理備案手續：
(1) 開(kāi)立90天以上(不含90天)的遠期信用證；
(2) 信用證開(kāi)立日期距最遲裝運日期超過(guò)90天(不含90天)；
(3) 辦理90天以上(不含90天)承兌交單的承兌業(yè)務(wù)；
(4) 提單簽發(fā)日期距付匯日期超過(guò)90天(不含90天)的付匯交單業(yè)務(wù)；
(5) 付匯日期距預計到貨日期超過(guò)90天的預付貨款；
(6) 超過(guò)合同總額的15%且超過(guò)等值10萬(wàn)美元的預付貨款；
(7) 報關(guān)單簽發(fā)日期距付匯日期超過(guò)90天(不含90天)的貨到匯款業(yè)務(wù)；
(8) 境外工程使用物資采購的付款、開(kāi)證業(yè)務(wù)；
(9) 轉口貿易的付款、開(kāi)證業(yè)務(wù)；
(10)不在名錄內企業(yè)付匯、開(kāi)證業(yè)務(wù)；
(11)“受外匯局真實(shí)性審核進(jìn)口單位名單”內企業(yè)的付匯、開(kāi)證業(yè)務(wù)；
(12)經(jīng)外匯局了解認為確系特殊情況，有必要重點(diǎn)跟蹤付匯業(yè)務(wù)。
企業(yè)在辦理上述備案業(yè)務(wù)前，須對應報審已簽發(fā)的預計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。
2、進(jìn)口單位在辦理備案業(yè)務(wù)時(shí)，須對應提供下列單證：
(1) 進(jìn)口付匯備案申請函(申請函內容應包含申請備案原因及備案內容)；
(2) 進(jìn)口合同正本及主要條款復印件；
(3) 開(kāi)證申請書(shū)(如備案原因為“遠期信用證”，則該開(kāi)證申請書(shū)上應有銀行加蓋的業(yè)務(wù)章)；
(4) 進(jìn)口付匯通知單及復印件(如結算方式不為“托收”，則企業(yè)可不提供該單據)；
(5) 電匯申請書(shū)(如結算方式不為“匯款”，則企業(yè)可不提供該單據)；
(6) 進(jìn)口貨物報關(guān)單正本、復印件及IC卡(如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業(yè)可不提供該單據及IC卡)；
(7) 結匯水單/收帳通知單或轉口所得的信用證(如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉口貿易”，則企業(yè)可不提供該單據)；
(8) 預付款保函(如備案原因不為“90天以上到貨”、超過(guò)15%且超過(guò)等值10萬(wàn)美元的預付貨款，則企業(yè)可不提供該單據)；
(9) 進(jìn)口付匯備案表；
(10)特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。
上述單據的內容必須真實(shí)、完整、清晰、準確。
3、企業(yè)在辦理進(jìn)口付匯備案業(yè)務(wù)時(shí)應根據不同的備案情況對應提供上述單據，并按照下列要求完成備案手續：
(1) 企業(yè)應提前三個(gè)工作日將有關(guān)單據交外匯局核銷(xiāo)業(yè)務(wù)人員初審；
(2) 初審無(wú)誤，審核人員將單據報送主管領(lǐng)導審批；
(3) 業(yè)務(wù)人員應于企業(yè)備案當日(或次日，“受外匯局真實(shí)性審核進(jìn)口單位名單”內企業(yè)除外)將通過(guò)初審的單據報送主管領(lǐng)導審批；主管領(lǐng)導在次日(或第三日，“受外匯局真實(shí)性審核進(jìn)口單位名單”內企業(yè)除外)將審批結果退審核人員；對于審批未通過(guò)的備案，審核人員須及時(shí)向企業(yè)講明原因。
(4) 審批通過(guò)后，由審核人員通知企業(yè)(或由企業(yè)主動(dòng)查詢(xún))備案結果，并將加蓋“進(jìn)口付匯核銷(xiāo)專(zhuān)用章”的備案表及所附單證退還企業(yè)；同時(shí)，將備案表第四聯(lián)及有關(guān)單證復印件一并留存、輸機；
三、服務(wù)監督機制
企業(yè)在辦理付匯報審、備案業(yè)務(wù)時(shí)，如有疑問(wèn)可來(lái)人直接向核銷(xiāo)業(yè)務(wù)人員咨詢(xún)；
核銷(xiāo)業(yè)務(wù)人員在對外辦理業(yè)務(wù)或接待來(lái)人咨詢(xún)時(shí)，應掛牌服務(wù)；
如企業(yè)在辦理日常業(yè)務(wù)中發(fā)現核銷(xiāo)業(yè)務(wù)人員未按有關(guān)法規辦理業(yè)務(wù)并對企業(yè)造成損害的，可直接向其主管上級領(lǐng)導反映、投訴。
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